Opções De Ações Renda Passiva

Dobre sua renda passiva com esta estratégia de investimento de dividendos Por VectorVest. 22 de setembro de 2014, 11:26:01 EDT Por Angel Clark, VectorVest, Inc. Renda passiva. Parece bom, não é como você pode apenas sentar em uma poltrona ensolarada enquanto o dinheiro rola dentro Isso é essencialmente o que é - um fluxo de renda que doesnt exigem trabalho. Você pode ter sequer ouvido rendimento de dividendos conhecido como renda passiva. Suponho que é, se você tem alguém gerenciar seu portfólio para você. Mas para aqueles de fora do clube bilionário que não pode ser capaz de pagar os melhores gerentes de dinheiro e não confiar no resto, gerando renda carteira - especialmente o suficiente para viver - às vezes pode ser um feito mental e emocional digno de uma medalha de ouro olímpica (Ou pelo menos o bronze). Só faz sentido que a renda resultante, às vezes não tão passiva que você gera deve ser tão rentável quanto possível. Heres uma estratégia simples, mas eficaz que você pode usar para obter mais bang para o seu fanfarrão: VectorVest chama a estratégia Double Juicy. Em suma, é um triplo whammy - prémios opção, dividendos e uma pequena valorização do capital. Quando alinhado corretamente, você vai manter o estoque de ganhos de capital de longo prazo (mais frequentemente do que não), bolso o cheque de dividendos e recolher nice, renda de bônus não tão pouco de vender chamadas cobertas (muitas vezes tornando-lhe mais dinheiro do que o dividendo. Se você nunca heard de coberto chamadas ou Pensado que werent para você, aqui para um quickie aula). Não é apenas comprar um estoque que paga dividendos e aleatoriamente vendendo chamadas esta estratégia é sobre o momento. Quando você faz o que faz. Dois erros que os novatos fazem frequentemente são: um, confiar unicamente em dividendos ao invés de incorporar estratégias de opção e dois, deixando a opção aberta com pouco valor de tempo deixado até a data ex-dividendo é declarada. Qualquer um destes erros pode bater-lhe direito onde conta, sua linha inferior. Por que Se você ainda está curto a chamada antes da data ex-dividendo, então é muitas vezes para os compradores vantagem de exercer o dia antes da data ex-dividendo e ser o proprietário registrado para receber o dividendo. (A exceção seria quando há um valor de tempo considerável deixado na opção. O valor de tempo é perdido em cima do exercício adiantado, assim se o valor de tempo perdido excede o dividendo ganhado, o estoque é muito menos provável ser chamado afastado.) Deixa para tomar um Johnson e Johnson (JNJ), 8/27 / 13-8 / 27/14. A fim de recolher o dividendo, você deve possuir o estoque pela data ex-dividendo. Dentro do período de um ano listado, teríamos perdido a primeira data ex-dividendo, mas poderíamos ter pego o estoque em qualquer altura. Vamos dizer que pegamos após o pagamento que ocorreu em 9/10/13, o estoque fechado naquele dia em 88,53. Para manter a matemática simples, bem dizer que compramos 1.000 ações (permitindo-nos escrever 10 contratos de chamadas cobertas). A próxima data ex-dividendo foi 11/22/13, altura em que o estoque subiu para 95,25. Nesta mesma data, a chamada de 95 de dezembro poderia ter sido vendida por 1,24 por ação. (Explicação rápida se você é totalmente novo, 95 é o preço de exercício, 1,24 por ação é o prêmio que você pagaria para comprar ou ser pago para vender, esta opção expiraria na terceira sexta-feira em dezembro. As opções são negociadas em contratos que consistem em 100 partes, assim que 10 contratos controlariam 1.000 partes de estoque. 1.241.0001.240,00 recebidos.) (Dica: Não venda as chamadas no aberto do dia ex-dividendo. O preço dos negócios de ações para baixo no aberto para compensar Para o dividendo que está sendo pago.) O dividendo de 0,66 por ação foi pago a você, o proprietário do estoque no registro a partir da data ex-dividendo. Isso resultou em um cheque de dividendos para 660,00 emitido 12/10/13. Na mesma data, o preço das ações havia recuado para 94,14 e os prêmios de compra poderiam ter sido comprados para fechar (se desejado) para 0,41 por ação, mas o estoque continuou a puxar para 92,09 após a expiração da opção, permitindo que você Manter o prêmio de 1,24 por ação, o estoque eo dividendo. Ao vender a chamada coberta, você quase triplicou o dinheiro que teria sido gerado pelos dividendos sozinho (0,66 contra 1,90 (0,661.24)). Vamos continuar com nosso exemplo. JNJs próxima data ex-dividendo foi 2/21/14, o estoque estava agora em 91,52. As chamadas de 92,50, que expiram em março foram 0,88 por ação. O pagamento do dividendo foi mais uma vez .66 e ocorreu em 11/03/14, preço da ação 93,49. Uma vez que as chamadas continuaram a subir em valor e foram in-the-money (inferior ao preço da ação), o comprador poderia exercer o seu direito de comprar e você poderia ser atribuído, o que significa que o seu estoque seria vendido na greve acordada Preço de 92,50 por ação. Vamos quebrar isso. Isso significa que no pior cenário nosso estoque foi vendido por um preço mais alto do que quando nós vendemos as chamadas, nós ainda mantemos 880 (.88 por a parte) do prêmio da opção e porque nós esperamos até a data ex-dividendo para vender, Também recolhemos 660 em dividendos. Abandonamos a valorização do capital além de 92,50 e é provável que voltemos a comprar a um preço mais alto (se quisermos continuar com o mesmo estoque). Não é realmente um grande negócio. O que pode ser um grande negócio são os impostos. Se você possuiu o estoque menos de um ano, você pagará uma taxa de imposto mais elevada. Mais de um ano se qualifica para a taxa de ganhos de capital de longo prazo de 15, versus imposto de renda regular se a ação é realizada menos de um ano. Fornecendo isso não é uma exploração que você tem enormes ganhos de capital em, o aumento do fluxo de caixa deve compensar os impostos mais elevados que podem ser incorridos. Vamos continuar, então tudo bem juntos. Nós voltamos para JNJ depois que ele foi chamado. Vamos dizer que na segunda-feira após nossas chamadas de março expirar, JNJ é 95.20 em 3/24/14. A próxima data ex-dividendo é 5/22/14, o estoque é agora 100,96. Eu tenho uma escolha, eu posso vender as chamadas de junho de 100 para 1,83 ou as chamadas de 105 de julho para 0,49. Se eu quiser dar-me algum espaço para ganhar de um movimento continuado para cima no estoque, bem como minimizar o risco de o estoque ficar chamado novamente, eu vou tomar o julho 105s (0.49x1000490). O pagamento de dividendos de .70 por ação ocorre 6/10/14. A partir da expiração da opção, o estoque está em 101.80 em 7/18/14. Uma vez que está abaixo do preço de exercício vendido, mantemos o prêmio de opção cheia, o dividendo e uma quantidade negligenciável de apreciação. Deixa a revisão e a comparação Nós incorremos aproximadamente uma taxa de imposto 15 mais elevada (estimando 30 totais) quando nós vendemos em março. Nós recomprado a um preço mais alto. Isso resultou em 3,8 menos valorização do capital no entanto, nossa renda foi aumentada em 129. Isso é bastante significativo. Ao vender chamadas cobertas na data ex-dividendo, tivemos um grande sucesso de manter o estoque, mantendo o dividendo e, claro, nós mantemos o prêmio de cobertura se o estoque é chamado ou não. Se tivéssemos ignorado o calendário de nossas chamadas, porém, poderíamos ter perdido os dividendos inteiramente. Na primeira tentativa, isso pode parecer complicado. É um pouco como assistir uma criança tentar pisar na escada rolante pela primeira vez - cada vez que eles vão dar um passo, eles acham que eles perderam sua chance, mas eventualmente eles começam o momento certo e desfrutar da viagem. Você também, e quando fizer isso, sua renda passiva será ainda mais valiosa. Nota: JNJ foi selecionado devido a sua alta classificação no VectorVest System. Se você gostaria de saber o que seu estoque vale a pena, como é seguro e se comprar, vender ou manter, você pode analisar qualquer estoque livre em vectorvest / AnalyzeNow Divulgação: O autor não tem posições em quaisquer ações mencionadas e não Planeja iniciar qualquer posição dentro das próximas 72 horas. O autor escreveu este artigo eles mesmos, e expressa suas próprias opiniões. O autor não está recebendo compensação por isso. O autor não tem nenhuma relação de negócio com qualquer empresa cujas ações são mencionadas neste artigo. Renda passiva Real-Time After Hours Pré-Mercado Notícias Resumo das Cotações Resumo Citação Gráficos Interativos Configuração Padrão Por favor, note que uma vez que você faz a sua seleção, ele se aplicará a todos Futuras visitas ao NASDAQ. Se, a qualquer momento, estiver interessado em voltar às nossas configurações padrão, selecione Configuração padrão acima. Se você tiver dúvidas ou tiver problemas na alteração das configurações padrão, envie um e-mail para isfeedbacknasdaq. Confirme sua seleção: Você selecionou para alterar sua configuração padrão para a Pesquisa de orçamento. Esta será agora a sua página de destino padrão, a menos que você altere sua configuração novamente ou exclua seus cookies. Tem certeza de que deseja alterar suas configurações? Temos um favor a perguntar Desabilite seu bloqueador de anúncios (ou atualize suas configurações para garantir que o javascript e os cookies estejam ativados), para que possamos continuar fornecê-lo com as novidades do mercado de primeira linha E os dados que você chegou a esperar de nós. Renda passiva O que é lucro passivo renda um indivíduo deriva de uma propriedade de aluguel. Sociedade em comandita ou outra empresa em que ele ou ela não está materialmente envolvido. Tal como acontece com a renda não passiva, a renda passiva é normalmente tributável, no entanto, muitas vezes é tratada de forma diferente pelo Internal Revenue Service (IRS). A receita da carteira é considerada renda passiva por alguns analistas, caso em que os dividendos e juros seriam considerados passivos. VIDEO Carregar o leitor. BREAKING DOWN Renda passiva Existem três categorias principais de renda: renda ativa. Renda passiva e renda de carteira. A renda passiva tem sido um termo relativamente vagamente usado nos últimos anos. Coloquialmente, tem sido usado para definir dinheiro sendo ganhos regularmente com pouco ou nenhum esforço por parte da pessoa whos recebê-lo. Proponentes de ganhar renda passiva tendem a ser impulsionadores de um trabalho-de-casa e ser-seu-próprio-chefe estilo de vida profissional. O tipo de ganhos que as pessoas geralmente associam a isso são ganhos em ações, juros, pagamento de aposentadoria, ganhos de loteria, trabalho on-line e ganhos de capital. Embora essas atividades se encaixam a definição popular de renda passiva, eles não se encaixam a definição técnica como descrito pelo IRS. A renda passiva, quando utilizada como termo técnico, é definida como renda líquida de aluguel e renda de uma empresa na qual o contribuinte não participa materialmente e, em alguns casos, pode incluir juros auto-pagos. Juros de auto-cobrança Quando o dinheiro é emprestado a uma parceria ou a uma corporação-S que atua como uma entidade intermediária (essencialmente uma empresa que é projetada para reduzir os efeitos da dupla tributação) por aquele que dá ao proprietário, a renda de juros desse empréstimo para a carteira Renda pode qualificar como renda passiva. Como a linguagem IRS lê. Determinados rendimentos de juros auto-cobrados ou deduções podem ser tratados como renda passiva da atividade passiva ou deduções de atividade passiva se os recursos do empréstimo forem usados ​​em uma atividade passiva. Property Rental propriedades são definidas como renda passiva, com algumas exceções. Se você é um profissional imobiliário, qualquer renda que você está fazendo conta como renda ativa. Se você está auto alugando significado que você possui um espaço e estão alugando-lo para uma corporação ou parceria onde você realizar negócios, que doesnt constituem como renda passiva, a menos que o contrato de arrendamento tinha sido assinado antes de 1988, caso em que youve sido grandfathered em ter essa renda sendo Definido como passivo. De acordo com o IRS. Não importa se ou não o uso está sob uma locação, um contrato de serviço, ou algum outro arranjo Contudo, a renda da terra de leasing não qualifica como renda passiva. Apesar disso, um proprietário de terra pode beneficiar-se das réguas passivas da perda de renda se a propriedade redes uma perda durante o ano fiscal. No que diz respeito à detenção de terras para investimento - qualquer lucro seria considerado ativo. Sem participação material Se um investidor colocar 500.000 em uma loja de doces com o acordo de que os proprietários pagariam ao investidor uma porcentagem de ganhos, isso seria considerado renda passiva enquanto o investidor não participar na operação do negócio de forma significativa outros Investimento. Se o investidor ajudou a gerenciar a empresa com os proprietários, o IRS argumenta, a renda dos investidores poderia ser visto como ativo, uma vez que o investidor estava trabalhando com o negócio. Outra maneira de pensar sobre isso é em termos de capital de risco. Se um sócio geral em uma empresa de capital de risco investiu na mesma empresa que o fundo de private equity, os lucros que receberam desse investimento seriam considerados renda ativa, enquanto os ganhos que os sócios limitados fizeram seriam considerados como renda passiva. Isso ocorre porque o parceiro geral provavelmente está dedicando mais do que apenas dinheiro para a empresa, sentado no conselho ou aconselhando os membros da empresa, enquanto aqueles que investiram no fundo de private equity que, em seguida, investiu seu dinheiro na empresa não teria material participação. O IRS tem um teste para a participação material. Se você dedicou mais de 500 horas a um negócio ou atividade em que você está lucrando, que é a participação material se sua participação em uma atividade foi substancialmente toda a participação para esse ano fiscal, que é a participação material, se você tiver participado até 100 horas E que é pelo menos tanto quanto qualquer outra pessoa envolvida na atividade, então isso é definido como participação material. Benefícios da renda passiva Quando um contribuinte registra uma perda em uma atividade passiva. Somente os lucros passivos da atividade podem receber têm suas deduções compensadas em vez da renda como um todo. Seria prudente para uma pessoa para garantir todas as atividades passivas foram classificadas dessa forma para que eles possam tirar o máximo proveito da dedução fiscal. Essas deduções são alocadas para o próximo ano fiscal e são aplicadas de forma razoável, levando em consideração os lucros ou prejuízos dos próximos anos. Agrupando Atividades Para poupar tempo e esforço, uma pessoa pode agrupar duas ou mais de suas atividades passivas em uma atividade maior, desde que elas formem uma unidade econômica apropriada. Quando um contribuinte faz isso, em vez de ter que fornecer a participação material em várias atividades, eles só têm de fornecê-lo para a atividade como um todo. Além disso, se uma pessoa agrupa múltiplas atividades em um grupo e tem que dispor de uma dessas atividades, elas só acabam com parte de uma atividade maior em oposição a todas as menores. O princípio organizador por trás deste agrupamento, unidades económicas adequadas, é relativamente simples. Se as atividades estiverem localizadas na mesma área geográfica, se as atividades tiverem semelhanças nos tipos de negócios, se as atividades são de alguma forma interdependentes, por exemplo se tiverem os mesmos clientes. Empregados, usar um único conjunto de livros para contabilidade. Por exemplo, se alguém que possuía uma loja de pretzel e loja de sneakers localizada em shoppings em Monterey, Califórnia, e Amarillo, Texas, eles teriam quatro opções de como agrupar sua renda passiva. Aqueles poderiam ser agrupados em uma atividade, pois todas as empresas estavam em um shopping em dois grupos definidos por geografia ou tipo de negócio (doces e sapatos, Monterey e Amarillo), ou eles poderiam permanecer ungrouped. I amor para desafiar o status quo, expor A verdade, e impulsionar a inovação no mundo do investimento. Eu concebo estratégias de investimento de pensamento avançado para famílias de alto patrimônio líquido em todos os EUA usando o meu processo de marca registrada, eu treinador elite consultores financeiros e gestores de riqueza sobre como inovar e trazer valor aos clientes, e Im um convidado de TV freqüente na FOX Negócios e contribuinte Para o Wall Street Journal. Em 2012, um produtor de filmes premiado com o Emmy criou um documentário Filling the Financial Gap sobre os humildes começos de minha empresa e nossa eventual ascensão ao destaque nacional. Este filme ganhou um Prêmio Telly global e foi destaque no canal BIO. Ive descobriu que a maioria dos conselhos financeiros e de investimento é fundamentalmente equivocada e muitas vezes auto-serviço, e Im em uma missão para capacitar investidores, pequenos empresários e consultores para tomar melhores decisões e ajudá-los a esculpir um futuro melhor. O autor é um contribuinte Forbes. As opiniões expressas são as do escritor. Investing 10/10/2016 12:32 5 386 views Aumentar sua renda, adicionando imóveis para o seu portfólio Imobiliário continua a ser a classe de ativos que os investidores perguntam mais do que qualquer outra coisa. Tanto assim que os investidores de alto patrimônio líquido alocaram 25 de sua carteira de acordo com um relatório recente. Mesmo com todo esse interesse pelo dinheiro inteligente para uma grande parcela dos americanos, imobiliário é o bugaboo proverbial. A mera menção de imóveis em uma conversa casual muitas vezes leva a tut-tutting sobre títulos hipotecários, mão-torcendo sobre a bolha imobiliária, ou mesmo uma discussão de Steve Carells desempenho em The Big Short. Investidores experientes sabem a verdade: adicionar imóveis ao seu portfólio é um movimento inteligente e sólido que pode fornecer renda acima da média (dividendos), retornos fortes e fornecerá sua carteira com alguma diversificação muito necessária. Mas sem construir o seu próprio império imobiliário a partir do zero, como você vai sobre a adição de imóveis para o seu portfólio Por uma questão de simplicidade, existem essencialmente duas opções para adicionar imóveis para o seu portfólio: compra de imóveis e recolher o aluguel Uma abordagem de diversificação mais baixa, mas uma busca mais purista), ou investindo em ações e fundos que fazem o mesmo com seu próprio portfólio de propriedades (uma abordagem de diversificação mais ampla, mas está mais correlacionada ao mercado). Comprando ou diretamente investindo na propriedade e coletando a renda Quando uma pessoa média pensa sobre a adição de bens imobiliários a sua carteira, comprar uma propriedade adicional e alugá-la para fora para alguma renda passiva é quase certamente O que vem à sua mente, mas isso pode vir com seu próprio conjunto de desafios. Na verdade, quando os investidores falam sobre a compra de imóveis para alugar, muitas vezes você vai ouvir termos como passiva e segura. Muitas pessoas vêem estoques e, como uma extensão, REITs como adicionar mais risco de ações para o seu portfólio, e optar por compra direta de imóveis como um meio de preencher seus cofres de aposentadoria. Esta abordagem também vem com algumas vantagens fiscais maravilhosas como tornado popular por write-offs de depreciação Trumps permitindo-lhe a pagar nenhum imposto de renda federal para os últimos anos, de acordo com manchetes recentes. No entanto, existem maneiras de adicionar imóveis para o seu portfólio sem necessariamente comprar uma propriedade residencial ou comercial como possuir ações em um REIT privado em comparação com um REIT público. REITs privados são uma abordagem mais purista, porque você está possuindo ações (tijolos e argamassa) de um portfólio diversificado de imóveis, seja sua saúde, varejo, multi-família ou mercearia baseada. A desvantagem é, como qualquer investimento direto em imóveis, que é bastante ilíquido, razão pela qual você não deve alocar mais de 5-20 de sua carteira para uma classe de ativos duros, como imóveis. Esta falta de liquidez pode realmente ser útil, pois força você a pensar a longo prazo e coletar renda de dividendos na faixa de 5-7. No entanto, se você optar por comprar imóveis comerciais diretamente, você terá que ser muito hands-on, a fim de ganhar sua renda passiva. Youll necessidade de gerenciar inquilinos e arrendamentos, e uma vez que você está operando essencialmente um negócio você terá que estar em constante atenção e ter todos os contratos legais e documentos corporativos abotoado. Método Imobiliário Baseado no Mercado. Como uma estratégia, a compra de REITs é muito mais acessível do que comprar uma propriedade sozinho. Seu menos caro, menos de um hassle, seu líquido, e faz exame acima de muito menos de seu tempo, mas pode também ser mais volátil como seu correlacionado a um grau com o mercado conservado em estoque largo. REITs são empresas que geralmente investem exclusivamente em imóveis, por possuir e operar propriedades. Em troca de pagar pouco ou nenhum imposto de renda federal, REITs devem pagar 90 dos seus rendimentos brutos para os seus investidores como dividendos, uma notável diferença de ações tradicionais e títulos. Devido a esta distinção, um número de especialistas consideram REITs para estar em uma categoria diferente de ações e títulos. Dito isto, REITs ainda oferecem a conveniência de ações tradicionais: eles podem ser comprados sempre que o mercado de ações está aberto, tanto individualmente como em fundos mútuos. Você pode essencialmente investir em um REIT como se você está comprando um estoque. REITs são uma maneira fácil e acessível para incorporar imóveis em seu portfólio. Dito isto, REITs arent perfeito. Em certos casos, eles podem ser ainda mais temperamentais e voláteis do que os estoques tradicionais e podem ser mais sensíveis aos movimentos da taxa de juros. Por causa de sua renda acima da média. Alguns argumentariam que os REITs são mais adequados para contas protegidas por impostos, como um 401 (k) ou Roth IRAs. No entanto, para aqueles que procuram combinar imobiliário com ações tradicionais em um único portfólio, REITs são uma excelente opção. Eles são fáceis de entender, fáceis de investir e fáceis de acompanhar. A American Tower Corporation é, atualmente, o maior REIT dividido (isto é, contendo diferentes tipos de propriedades), enquanto a Host Hotels amp Resorts lidera a cobrança de um REIT de hotel com foco único. Outras opções sectoriais de REIT incluem HCP, Inc. (um REIT de saúde ostentando 6 dividendos), Realty Income Corp (um REIT diversificado ostentando um dividendo de 4) e Senior Housing Properties (um REIT de habitações qualificadas com um dividendo de 7). Indo um passo adiante, você também pode incluir as ações preferenciais de empresas de REIT. As emissões de ações preferenciais reduzem a volatilidade geral do mercado de uma carteira e, como se destinam a ser investimentos orientados para o rendimento, proporcionam um nível de rendimento muito elevado, geralmente na ordem de 6-8. Então, qual método para aumentar a renda em sua carteira e aposentadoria Por que não considerar a inclusão de um pouco de ambos A equipe de gestão de riqueza direita irá oferecer-lhe os dois métodos acima e pode ajudar a orientá-lo na direção certa que faz mais sentido. Não há uma abordagem perfeita para incluir imóveis em seu portfólio para todos, deve ser personalizado para seu gosto e objetivos. (Divulgação importante: no momento da redação deste artigo, o autor, sua família e seus clientes possuíam posições na AMT, HST, HCP, amp SNH). Divulgação: Rob Russell oferece serviços de consultoria através Centum Capital um RIA independente. Russell é também o Presidente da Russell amp Company Total Wealth Management. RECOMENDADO POR FORBESAs com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, sua renda considerada. A renda é tributada pelo governo. Quanto imposto youll finalmente acabar pagando e quando pagar youll estes impostos variam dependendo do tipo de opções de ações que você é oferecido e as regras associadas a essas opções. Existem dois tipos básicos de opções de ações, mais uma em consideração no Congresso. Uma opção de ações de incentivo (ISO) oferece tratamento tributário preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pela Receita Federal. Este tipo de opção de ações permite que os funcionários para evitar o pagamento de impostos sobre as ações que possuem até que as ações são vendidas. Quando o estoque é vendido em última instância, os impostos sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo são pagos com base nos ganhos auferidos (a diferença entre o preço de venda eo preço de compra). Esta taxa de imposto tende a ser mais baixa do que as taxas tradicionais de imposto de renda. O imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é de 20 por cento, e se aplica se o empregado detém as acções durante pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a concessão. O imposto sobre ganhos de capital de curto prazo é igual à taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39,6%. (28 - 39.6) Empregador obtém dedução fiscal Dedução fiscal sobre o exercício do empregado Dedução fiscal sobre o exercício do empregado Empregado vende opções após 1 ano ou mais Imposto de ganhos de capital a longo prazo A 20 Imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 Imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 opções de ações não qualificadas (NQSOs) não recebem tratamento fiscal preferencial. Assim, quando um empregado compra ações (ao exercer opções), ele ou ela pagará a alíquota regular do imposto de renda sobre o spread entre o que foi pago pelo estoque e o preço de mercado no momento do exercício. Os empregadores, entretanto, beneficiam porque podem reivindicar uma dedução de imposto quando os empregados exercitam suas opções. Por esta razão, os empregadores estendem frequentemente NQSOs aos empregados que não são executivos. Impostos sobre 1.000 ações a preço de exercício de 10 por ação Fonte: Salário. Assume uma taxa de imposto de renda ordinária de 28%. A taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 20%. No exemplo, dois funcionários são investidos em 1.000 ações com um preço de exercício de 10 por ação. Um detém opções de ações de incentivo, enquanto o outro detém NQSOs. Ambos os empregados exercem suas opções em 20 por ação, e mantenha as opções por um ano antes de vender em 30 por ação. O empregado com o ISOs não paga imposto sobre o exercício, mas 4.000 em imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. O funcionário com NQSOs paga imposto de renda regular de 2.800 no exercício das opções, e outros 2.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. Penalidades por vender ações da ISO dentro de um ano A intenção por trás de ISOs é recompensar a propriedade dos funcionários. Por essa razão, um ISO pode tornar-se quest desqualificado - isto é, tornar-se uma opção de compra de ações não qualificada - se o empregado vender o estoque no prazo de um ano após o exercício da opção. Isto significa que o empregado pagará o imposto de renda ordinário de 28 a 39.6 por cento imediatamente, em oposição a pagar um imposto a longo prazo do lucro de capital de 20 por cento quando as partes são vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas oferecem Seção 423 Planos de Compra de Ações para Funcionários (ESPPs). Esses programas permitem aos funcionários comprar ações da empresa a um preço com desconto (até 15%) e receber tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos auferidos quando o estoque é vendido mais tarde. Muitas empresas também oferecem ações como parte de um plano de aposentadoria 401 (k). Esses planos permitem que os funcionários reservem dinheiro para aposentadoria e não sejam taxados nessa renda até depois da aposentadoria. Alguns empregadores oferecem o perk adicionado de combinar a contribuição dos empregados a um 401 (k) com estoque da companhia. Enquanto isso, as ações da empresa também podem ser compradas com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de aposentadoria 401 (k), permitindo que o empregado para construir uma carteira de investimentos em uma base contínua e em uma taxa constante. Considerações fiscais especiais para pessoas com grandes ganhos O ​​Imposto Mínimo Alternativo (AMT) pode ser aplicado nos casos em que um empregado percebe ganhos especialmente grandes de opções de ações de incentivo. Este é um imposto complicado, por isso, se você acha que ele pode se aplicar a você, consulte o seu consultor financeiro pessoal. Mais e mais pessoas estão sendo afetadas. - Jason Rich, Contribuinte salarial